Стоимость бухгалтерского обслуживания для иностранцев
Иностранные инвесторы – желанные гости в Чехии, для них предусмотрены льготы и разработаны специальные программы по снижению налоговой нагрузки. Но это не освобождает зарубежных бизнесменов от необходимости вести учет финансовых показателей и своевременно подавать отчетность.
Тем, кто в Праге даже Карлов мост с первого раза не найдет, очень сложно сразу разобраться в системе финансовых отчетов и налоговых деклараций.
Подобные предложения могут поступать как от чешских компаний, так и от российских, которые оказывают бухгалтерские услуги за рубежом.
Стоимость такой помощи зависит от статуса налогоплательщика, его оборота и степени вовлеченности во внутренние дела клиента:
| Кратность обращений в год | Особенности ведения деятельности | Ориентировочная стоимость |
|---|---|---|
| Один раз в год, для подготовки отчетности и упорядочивания первичной документации | Заказчик с нулевыми оборотами | Около 300 евро |
| Один раз в год, для подготовки отчетности и упорядочивания первичной документации | Деятельность в течение года осуществлялась, но без наемного персонала | От 400 евро – зависит от количества операций |
| Ежемесячное обслуживание, в зависимости от количества операций | Заказчик – плательщик НДС | От 3000 крон/месяц + 3000 за постановку на учет (одноразово) |
| Ежемесячное обслуживание, в зависимости от количества операций | Клиент – неплательщик НДС | От 2000 крон/месяц |
| Обслуживание компаний с наемными работниками | В дополнение к годовому или ежемесячным платежам за бухобслуживание | 500 крон в месяц за одного работника + 3000 крон одноразово за регистрацию каждого их них в системе соцстрахования. |
Какой вариант сотрудничества выбрать и кому поручить ведение бухучета, решает сам налогоплательщик.
Возможно, после долгих размышлений на эту тему бизнесмен решит, что ему будет удобнее, если на фирме будет собственный бухгалтер. Однако однозначно можно утверждать, что без профессионального обслуживания избежать штрафов за ошибки в отчетности компании не удастся.
Слайд 4Andrzej Jacaszek Undersecretary of State, Ministry of
FinanceРеформы Б&А – первая стадия Переход от
плановой к рыночной экономике 1989 – развал коммунизма, вступление в экономику свободного рынка 1991 – Принятие решения Министерством Финансов по Бухгалтерии – первые правила по бухгалетрии в Польше (полные перемены в подходе к режиму учета – внедрение метода начисления, принципа непрерывности, первоначальной стоимости, материальности, практичности, последовательности) ? Явное различие между налоговыми и бухгалтерскими требованиями – принятие закона об Аудите и публиковании финансовых отчетов, равно как и закона об аудиторах и их саморегулировании ? становление Национальной Палаты Правомочных аудиторов установление профессиональных стандартов по аудиту ? предписание практических требований и приципов этики
Как работает гражданско-правовое партнерство?
Здесь нужно разделять моменты четко закрепленные в законодательстве и те, что могут быть изменены договором об учреждении спулки цивильной. Рассмотрим основные параметры.
Представление интересов компании
Если иное не указано в учредительном договоре, действуют нормы гражданского кодекса. В этих случаях выделяют три вида возможного управления ситуациями:
- Текущие / обычные дела — zwykłe sprawy spółki. То, что необходимо рутинно проделывать ежедневно (периодически) для выполнения целей договора. Могут осуществляться каждым из партнеров самостоятельно, если нет повода предполагать возражений со стороны других учредителей.
- Дела, выходящие за пределы обыденности (sprawy przekraczające zwykłe sprawy spółki). Некоторые случаи, которые могут иметь критическое значение для деятельности общества. Такие решения принимаются всеми учредителями путем голосования (как правило, единогласно).
- Экстренные важные дела (spawy nagłe). Некоторые обстоятельства, требующие срочного решения, без которого гражданскому товариществу может быть нанесен ущерб. Такие решения каждый учредитель может принимать самостоятельно.
Договор может предполагать другие формы решений, в частности не единогласное принятие вариантов, а большинством голосов или назначение ответственных за определенные сферы деятельности и пр.
Аналогично обстоят дела и с внешним представительством компании, в частности с заключением договоров с третьими лицами. Если иное не прописано в учредительном контракте, то право на такие действия есть у каждого члена spółka cywilna.
Распределение прибыли и убытков
Равнозначно и убытки – они ложатся на каждого из членов товарищества в равных долях, в том числе и на личное имущество
Это важно понимать в контексте прав на управление компанией, рассмотренных в предыдущем разделе
Неприятный пример. Один из соучредителей взял кредит от имени спулки. Если это его действие законно с точки зрения договора, то отвечать по кредиту будут все учредители в равных долях, в т.ч. и личным имуществом.
Более того, кредитор вправе выбрать для претензий одного или нескольких (не всех) учредителей гражданского общества, а вкладчики потом сами должны решать как, кто и в каких долях будет компенсировать убытки.
Наемные работники и обязательства перед ZUS
Привлекать наемных работников для выполнения целей цивильной спулки законно. Однако за каждого из них должны выплачиваться необходимые платежи в ZUS, для чего spółka cywilna должна быть зарегистрирована в этой организации в течение 7 дней.
Если труд наемных работников не планируется, регистрация в ZUS не требуется. Каждый из учредителей решает вопросы с данным видом выплат самостоятельно. Если существуют несколько источников прибыли, каждый из которых подразумевает выплаты в ЗУС, вкладчик вправе подать заявление на объединение таких платежей, но, опять же, в индивидуальном порядке за пределами полномочий спулки.
Бухгалтерский учет
Спулка цивильна имеет право на упрощенный вариант бухгалтерского учета, но только при соблюдении двух условий:
- Все учредители компании физические лица.
- Суммарный доход не превышает 2 млн евро.
Если хоть одно из условий не выполняется, бухгалтерский учет ведется по полной форме.
Налогообложение
Spółka cywilna не является плательщиком налога на прибыль (PIT или CIT).
Налоги этой группы учредители выплачивают самостоятельно, вне деятельности товарищества, на основании (в том числе) и доходов, полученных от деятельности спулки. Форма налогообложения так же каждым выбирается в зависимости от имеющих прибылей и обстоятельств.
Валютный контроль и другое регулирование
Польский злотый (PLN) полностью свободно конвертируемая валюта. Валютный контроль, влияющий на торговые или другие операции, отсутствует.
Нерезиденты могут открывать банковские счета в Польше в иностранной валюте, включая евро, доллар США и фунт стерлингов. Нет никаких ограничений на количество иностранной валюты, которое резиденты могут держать на своих банковских счетах в Польше.
Узнайте, как получить бесплатную консультацию по открытию компании и банковского счета в Польше в следующей статье.
Вы всегда можете проконсультироваться у наших экспертов, написав письмо на электронную почту info@offshore-pro.info.
Почему стоит выбрать Польшу для открытия компании и банковского счета?
Польша, вступившая в ЕС в 2004 году, является крупнейшим рынком в Центральной Европе. Центральное расположение страны в Европе и низкие затраты на рабочую силу делают создание компании в Польше очень популярным. В стране наблюдается огромный рост иностранных инвестиций, что способствует устойчивому экономическому росту более чем на 5% в год и ВВП на душу населения в размере 34 200 долларов США (оценка 2019 года). В 2009 году в разгар финансового кризиса Польша была единственной экономикой в Европе, продемонстрировавшей положительный рост.
Возможно ли купить готовую компанию в Польше с нашей помощью?
Мы предлагаем ряд готовых польских компаний в Варшаве и Кракове. Некоторые из них уже получили банковский счет в Польше и номер плательщика НДС. Все необходимые процедуры с участием нового владельца могут быть выполнены за однодневное посещение Польши.Покупатель готовой фирмы получает:Полнофункциональную компанию.Действующий номер плательщика НДС.Банковский счет в Польше.Виртуальный офис на 12 месяцев, включая автоответчик и переадресацию почты.Оплаченные нотариальные сборы.Предоставление переводчика.Сопровождение в банке и нотариальной конторе в день переоформления права собственности.
Какие документы надо собрать для открытия банковского счета в Польше?
Для открытия корпоративного банковского счета в Польше потребуются следующие документы:Распечатка из Центрального реестра и информации о хозяйственной деятельности.Удостоверение личности учредителя и директора.Представление образцов подписей лиц, владеющих счетом.Учредительный акт.Справка о присвоении номера REGON и актуальная выписка из Национального судебного реестра.Если вы зарегистрировали компанию в Национальном судебном реестре, то должны предоставить информацию о номерах своих счетов в налоговую инспекцию по месту регистрации офиса фирмы, используя форму NIP-8.
Основные определения бухгалтерского учета
Чтобы решить основные задачи бухгалтерского учета, необходим целый набор приемов и способов, которые в совокупности составляют метод бухгалтерского учета. Данный метод включает ряд важных элементов:
- бухгалтерские счета – действенный способ группирования текущих обязательств, имущества и операций;
- документирование – тщательное письменное фиксирование всей совершенной хозяйственной деятельности, что придает юридическую силу данным, отображенным в бухгалтерском учете;
- оценка – эффективный способ выражения денежных средств, а также их источников в денежном эквиваленте;
- инвентаризация – регулярная проверка числящегося на балансе организации имущества, которая проводится путем взвешивания, описания, подсчета, взаимной сверки, оценки выявленных средств, и дальнейшее сравнение полученных результатов с данными бухучета;
- двойная запись – взаимосвязанное отображение хозяйственных операций на счетах бухучета, при котором каждая операция одновременно вносится по дебету одного счета и кредиту другого счета на одинаковую сумму;
- бухгалтерский баланс – это один из главных источников информации, а также способ экономического группирования разного имущества организации согласно источников формирования, составу, размещению, выраженный в денежном эквиваленте и оформленный на определенную дату или период времени;
- бухгалтерская отчетность – группа показателей учета, которые отражены в форме таблиц и характеризующих непрерывное движение обязательств, имущества и финансового положения за определенный период времени;
- калькулирование – вычисление себестоимости одной единицы какой-либо продукции, работы, услуги, выраженной в денежном эквиваленте, другими словами расчет себестоимости.
Русскоязычный бухгалтер или поляк?
В системе бухгалтерского учета в Польше на аутсорсе для иностранного бизнеса есть и свои недостатки. Первым и самым главным является сложность в коммуникации с польскими бухгалтерами.
Иностранцы, которые открывают бизнес в Польше, всегда требуют больше внимания и больше информации о том как работает система налоговой и бухгалтерской отчетности, однако у польских бухгалтерских компаний, которые долгое время работали исключительно на внутренний рынок, практики коммуникации с клиентами практически нет. Основная их задача — своевременная подача отчетов на основании предоставленной клиентом документации. Если какого-то из документов будет не хватать есть риск что отчет просто не подадут, напоминать или учить никто не будет.
Получить качественные бухгалтерские услуги в Польше, основанные на клиент-менеджменте, можно обратившись к новому поколению специалистов — нашим соотечественникам, которые уже успели получить соответствующую квалификацию в польских вузах и работают или самостоятельно или в бухгалтерской компании под польским руководством, которое понимает важность и особенности работы с клиентами-иностранцами. Более обширный спектр услуг и детальные консультации по ведению бизнеса в целом, такие как возможности оптимизации затрат, анализ и исправление ошибок в документообороте, получение разрешений и кадровый учет для фирм с большим количеством наемных сотрудников оказывают компании, чья работа полностью ориентирована на русскоязычных клиентов. Более обширный спектр услуг и детальные консультации по ведению бизнеса в целом, такие как возможности оптимизации затрат, анализ и исправление ошибок в документообороте, получение разрешений и кадровый учет для фирм с большим количеством наемных сотрудников оказывают компании, чья работа полностью ориентирована на русскоязычных клиентов
Более обширный спектр услуг и детальные консультации по ведению бизнеса в целом, такие как возможности оптимизации затрат, анализ и исправление ошибок в документообороте, получение разрешений и кадровый учет для фирм с большим количеством наемных сотрудников оказывают компании, чья работа полностью ориентирована на русскоязычных клиентов.
Сколько стоит бухгалтерия в Польше?
Как правило, стоимость бухгалтерского обслуживания зависит от того, является ли компания плательщиком НДС (VAT), количества сотрудников компании и количества фактур (инвойсов), которые генерирует компания ежемесячно
| «Нулевая компания» которая не ведет деятельности | 200 zł (не плательщик VAT) 300 zł (плательщик VAT) |
| До 5 инвойсов в месяц | 350 zł * |
| До 10 инвойсов | 400 zł |
| 100 инвойсов в месяц | 1000 zł |
| более 200 инвойсов | индивидуальные условия |
| Кадровый учет сотрудника | 30 zł |
| Оформление служебной командировки | 25 zł |
| Оформление фактур (инвойсов) для клиента | от 7 zł / фактура |
| Подготовка деклараций PCC / SP3 / DT1 / PIT | от 15 до 50 zł |
— стоимость бухгалтерского обслуживания включает ежемесячную отчетность и подачу VAT деклараций
ПС в кредитных организациях
Банк России разработал положение под номером 302-П, которое вступило в силу в 2007 году. В данный акт включается планирование бухучета в организациях, осуществляющих кредитную деятельность. План строится на иерархической структуре, когда каждый следующий уровень дает детализацию предыдущему.
По схеме план представляется так:
В кредитных организациях
Если счет открыт до востребования, то средства возвращаются по первому требованию вкладчика. Когда изменяются сроки относительно размещения и изменения денег, то новые временные рамки устанавливают посредством прибавления или уменьшения количества дней, указанных в ранее заключенном договоре.
В иностранной валюте открывается на любых счетах плана. При условии возможность отражений операций в валюте другого государства. В номер, где присутствует иностранная валюта, включается код, состоящий из трех цифр.
Операции, которые в течение дня совершаются с использованием иностранной валюты, подлежат отражению в каждодневном отчете в рублях.
Преимущество бухгалтера на аутсорсинге
С развитием различных способов эффективного удаленного взаимодействия между людьми и организациями предприятия все чаще используют внешних специалистов. Плюсы от внештатного сотрудничества прельщают все большее количество клиентов с малыми и не очень оборотами:
- практически полное отсутствие «человеческого фактора» – болезни, отпуска и прочие проблемы персонала ложатся на плечи аутсорсинговой фирмы;
- экономия на расходах на офис – особенно актуально для предпринимателей без стационарного рабочего места, выполняющих заказы на выезде;
- пропорциональная оплата – только за фактический объем операций в месяце;
- экономия на актуализации знаний работника и повышении его квалификации, а также получении лицензий и покупке специализированного ПО.
Заказчику остается только внимательно ознакомиться с текстом договора об оказании бухгалтерских услуг и оговорить в нем способы компенсации ущерба в случае возникновения ошибок исполнителя.
Контракт о выполнении работ – полноценная страховка для заказчика, поэтому отказываться от него нельзя ни в коем случае.
Плюсы бухгалтера на удаленке
Обеспечить ведение бухгалтерского учета можно одним из двух вариантов: либо нанять сотрудника в штат, либо отдать ведение бухгалтерии на аутсорс специализированной фирме.
Иметь собственных работников в офисе для ведения бухгалтерии перспектива заманчивая, но с «подводными камнями». Бухгалтер, работающий в штате компании, должны хорошо знать финансовое, трудовое и налоговое законодательство, иметь практический опыт работы, уметь работать в специализированных программах и сервисах, а еще и общаться с руководством компании на одном языке. Кроме того, сотруднику нужно выделять место в офисе и выплачивать зарплату, а бухгалтер в Польше имеет довольно приличный заработок. Для малого бизнеса, работающего в формате ИП, часто эти затраты вообще не подъемны.
Сейчас куда более распространенным вариантом является передача бухгалтерии на аутсорс специализированным компаниям. Это получается намного дешевле, но при этом качество ведения бухгалтерии не только остается на том же уровне, но еще и появляются значительные плюсы:
- Исключается человеческий фактор — если штатный бухгалтер может заболеть, уйти в отпуск или уволиться, то в случае аутсорса этих проблем нет. Бухгалтерское бюро имеет большой штат бухгалтеров, которые могут друг друга заменять.
- Нет расходов на содержание бухгалтера в офисе — начиная от квадратных метров и мест хранения документов и заканчивая расходами на оргтехнику и на лицензии бухгалтерского ПО.
- Не нужно тратить средства на повышение квалификации штатного бухгалтера — в бухгалтерских компаниях отслеживаются все изменения в законодательстве, а также есть работники с большим опытом, которые могут разобраться в самых сложных случаях.
- Оплата за ведение бухгалтерии зависит от объема деятельности компании и количества проведенных в месяц операций.
При передаче на аутсорс бухгалтерских услуг нужно обязательно заключать договор с компанией, оказывающей подобные услуги. Потому что все biuro rachunkowe имеют страхование своей деятельности — и если вдруг будут допущены ошибки в расчетах, то ответственность за «косяки» будет нести именно подрядчик.
Виды партнерств в Польше
Согласно польскому корпоративному праву, существует четыре основных типа партнерств:
- Зарегистрированное партнерство (все партнеры несут равную и неограниченную ответственность).
- Ограниченное партнерство (некоторые партнеры имеют ограниченную ответственность).
- Профессиональное партнерство (некоторые уступки в отношении ответственности партнера).
- Акционерное товарищество с ограниченной ответственностью (включает партнеров и акционеров).
Оффшорная компания
Бесплатная консультация
подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового режима,
структуры компании и т.д.
подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности,
предпочитаемого налогового режима,
структуры компании и т. д.
Могут ли иностранцы из СНГ открыть спулку цивильну?
Да. Но равно в той степени, в какой иностранцам доступны организационные формы бизнес-предприятий. Подробнее об этом можно узнать в статье «Какую фирму открыть в Польше».
Коротко напомним, что любые формы организации бизнес-деятельности доступны иностранцам, обладающим:
- Сталым побытом.
- Статусом долгосрочного резидента ЕС.
- Картой поляка.
- ВНЖ через открытие фирмы.
- Часовый побыт по воссоединению семьи, браку с гражданином, студенту стационарного обучения или аспиранту и пр.
- Пребывающим по гуманитарным обстоятельствам (беженцы, защита, толерантное пребывание).
В противном случае, иностранец может зарегистрировать фирму в Польше дистанционно, однако ему будут доступны только формы товариществ: акционерного, коммандитного, с ограниченной ответственностью.
Кейс 3. «Доходы по сравнению с Беларусью выросли примерно на 50%»
Специальность: системный администратор
Открытие ИП: Труймясто, апрель 2021
Вид налогообложения: zasady ogólne (17%)
— В Польшу переехал еще в 2019 году. Сразу работал по умове о праце. Как только получил карту сталэго побыту (ПМЖ), зарегистрировал ИП (ранее мы писали о том, кто может открыть ИП в Польше).
Регистрация
Вся процедура регистрации была онлайн. На заполнение бланка со знакомым бухгалтером ушло 20 минут. Еще 2-3 дня ждал подтверждения. (Кстати, рекомендую делать profil zaufany. Сэкономите 80% времени на разных административных процедурах.)
Счет в банке РКО открыл еще в 2019 году, после перевел его на ИП. Сейчас обслуживаюсь в mBanke, здесь проще работать с безналом.
В Польше распространена практика найма бухгалтера для открытия и ведения ИП. Но так как я вел ИП в Беларуси (давно его закрыл), здесь тоже решил попробовать самостоятельно.
Но вот сейчас пришлось разбираться, как считать налоги, как изменится ZUS c 1 июля.
Как изменились налоги и доходы
Налог составляет 17% в месяц+ZUS (пониженный — 50%). Я выбрал zasady ogólne (skala podatkowa), так как с этим вид налогообложения было удобнее и быстрее разобраться. Плюс не все виды деятельности позволяют использовать ryczalt.
Кстати, интересный кейс. В мае болел коронавирусом, оформлял больничный. Получил 200 злотых за 12 дней. Это в 3-6 раз меньше, чем получил бы, если бы платил полный ZUS — по подсчётам от 800 до 1500 злотых за две недели больничного.
Доходы по сравнению с Беларусью выросли примерно на 50%. В Беларуси зарплата для моей позиции (системный администратор) была около 1200 рублей. После переезда в Польшу она стала около 1200 у.е, а после открытия ИП выросла до 1400-1700 у. е. В этом году доходы уменьшились, но это напортачили с польским ладом.
Как повлиял на доходы айтишников в Польше «Новый лад». Хотели забрать у богатых и отдать бедным
По теме
Как повлиял на доходы айтишников в Польше «Новый лад». Хотели забрать у богатых и отдать бедным
Кейс 4. «После появления второго клиента заработок увеличился в два раза до $14 тысяч»
Специальность: Java, Tech Lead/Architect
Открытие ИП: Гданьск, осень 2021
Вид налогообложения: ryczalt (12%)
Регистрация
— Открыл ИП в сентябре прошлого года в Гданьске. Заключил договор с бухгалтерской фирмой (taxsafe.pl). Заполнение форм заняло пару часов, после регистрации можно было заключать договоры с клиентами на территории Польши. Также заполнил необходимую форму для заключения международных договоров. Для фактической работы с такими договорами пришлось ждать две недели.
Самому заниматься регистрацией и заполнением всех форм с нуля сложно. Проще отдать этот кусок работы людям, которые этим постоянно занимаются. Расходы на бухгалтерскую поддержку — 50 долларов в месяц. В taxsafe есть русскоговорящие бухгалтеры. Если английский на бытовом уровне, это более чем достаточно.
Пока с бухгалтерией проблем не возникало. Бывает, приходят с задержкой счета на оплату налогов, но это связано с перегрузкой — им на голову порядка 1000 человек свалилось. В последний месяц все пришло вовремя, наверное, решили кадровые вопросы.
После получения регистрации в течение часа открыл счет в банке. С сотрудниками банка общался на ломаном белорусско-польском и английском.
Как изменились налоги и доходы
Выбрал стандартный ryczalt для айтишников. Раньше он был 15%, сейчас 12% на разработку и 8,5% на QA/анализ и т. п.
Сейчас сотрудничаю со старым работодателем из Беларуси, также появился второй клиент. Изначально переехал в Польшу на те же деньги, что и в Беларуси. Но после появления второго клиента заработок увеличился в два раза и составляет около 14 тысяч долларов.
Бухгалтерское сопровождение в Польше
Профессиональные консультации по вопросам бухгалтерии в Польше необходимы фирмам как на стадии уже успешного существования, так и тем, которые только собираются вступить на конкурентный рынок.
По каким наиболее важным вопросам чаще всего необходима помощь квалифицированных специалистов:
✽ ведение книги расходов и налогов на доходы;✽ составление бухгалтерской отчетности и налоговой декларации;✽ консультации по трудовому законодательству в Польше, ведение кадрового делопроизводства;✽ полная консультация по системе налогообложения;✽ консультации по ведению и внедрению учетной политики;✽ как выполнять регулярные записи бухгалтера по государственным показателям (раз в месяц);✽ разработка плана амортизации основных средств и нематериальных активов;✽ определение налоговых обязательств;✽ правила перевода обязательств по налогам;✽ помощь в составлении заявлений на предоставление пошлины;✽ контроль над составлением всех видов отчетности, соответствие их с законодательством;✽ составление бизнес-плана (кредитных заявок);✽ помощь в обработке писем от банков, партнеров, государства;✽ при необходимости – сопровождение и представительство компании в фискальный службах;✽ абсолютное управление в хозяйственной деятельности вне зависимости от ее области.
Более подробно обо всех услугах бухгалтера можно узнать, набрав номера телефонов, указанные на странице сайта выбранной аутсорсинговой компании. Напомним, что консультации по бухгалтерскому учету в Польше необходимы фирмам на всех стадиях развития, потому как налоговые и бухгалтерские законодательства периодически обновляются. Сдача отчетностей при несоответствии с законами грозит фирме административным, а порой и уголовным наказанием.
