Особенности заполнения и подачи налоговой декларации в Германии

Налогообложение зарплат и уплата соцвзносов за работающих в ФРГ

Работающему человеку интереснее знать побольше о том, какие предусмотрены налоги в Германии для физических лиц в 2021 году, и сколько в итоге он получит на текущий счет в банке. Из заработанных честным трудом сумм удержат не только подоходный налог, доплатить в бюджет придется:

• взнос на медицинское страхование (14,6 %) – уплачивается как работником, так и работодателем. Покрывает периоды пребывания в стационаре медучреждений, услуги стоматолога, диагностику, медикаменты;
• страховые взносы на безработицу (3 %) – при условии оплаты взносов в течение 12 месяцев утративший работу немец будет получать пособие в период поиска работы;
• пенсионные платежи (18,7 % ) – как и большинстве цивилизованных стран, этот взнос формирует будущие пенсионные выплаты. Львиную долю оплачивает работодатель;
• страховку на случай необходимости ухода (2,55 %) – солидарный взнос, позволяющий государству содержать инвалидов, сирот, а также жертв насилия.

Большая часть сборов выплачивается за счет работодателя, меньшая – из дохода самого работника.

Налоги для предприятий в Германии

Подоходный налог

Каждый, кто работает или управляет своим собственным бизнесом, платит подоходный налог, ежеквартально заранее, с налоговой оценкой в конце календарного года. Прибыль облагается налогом по ставке НДФЛ, с не облагаемой налогом персональной надбавкой за однократное человек на €9,169 в 2019 году. Если вы женаты, ваш доход берется вместе, и ставка составляет €18,388. Базовая ставка налога составляет 14%, повышаясь до 42% для налогооблагаемого дохода в размере 55 961 евро.

Налоговые вычеты

В зависимости от вашего бизнеса, они могут включать в себя:

• канцтовары
• офисные помещения и оборудование
• путешествия, связанные с работой
• услуги бухгалтера
• стоимость уход за детьми
• медицинские, пенсионные и другие страховые взносы

Самозанятые имеют пособие в размере € 2800 для медицинского страхования. Сохраните все ваши квитанции и соответствующую документацию. Некоторые люди – журналисты, например, – могут списать расходы в виде единовременной суммы (без отдельных поступлений) до 30% от их дохода максимум до €2,455.

НДС (Mehrwertsteuer) или налог с оборота (Umsatzsteuer)

Если вы зарабатываете более € 17,500 (брутто) в одном финансовом году или вы, вероятно, превысите €50,000 в следующем финансовом году, вам придется заплатить налог на добавленную стоимость / НДС (Mehrwertsteuer), также известный как налог с оборота (Umsatzsteuer) о товарах и услугах.

Некоторые товары и услуги освобождаются от НДС, и к ним относятся:

• внутри-ЕС поставки (клиент ЕС платит НДС на их конец);
• услуги, предоставляемые определенными специалистами (например, врачами);
• финансовые и страховые услуги;
• покупка и продажа недвижимости.

Если вы несете ответственность, то НДС взимается по ставке 19%, со сниженной ставкой 7% для тех, кто предоставляет такие услуги, как перевод, журналистика, поставка продуктов питания и создание произведений искусства. Вы должны включить его в качестве отдельной записи в свои счета-фактуры.

Вы должны оплатить НДС к правительство. Он обычно выплачивается 10 – го числа каждого месяца после периода предоплаты (ежемесячно или ежеквартально). Иди в Эльстер Онлайн-Портал чтобы зарегистрироваться для НДС и платить НДС онлайн.

Вы также можете получить немедленное возмещение НДС-в основном скидки 19%-на покупки, связанные с бизнесом, такие как мобильные телефоны, компьютеры или канцелярские товары, если вы можете доказать, что они связаны с бизнесом.

Если вы не являетесь зарегистрированные для НДС, вы не можете взимать его в своих счетах-фактурах.

НДС и торговля внутри ЕС

Если вы продаете товары другому зарегистрированному на НДС бизнесу в другом месте в ЕС, вам не нужно будет платить НДС, поскольку клиент платит НДС по ставке в своей стране. Вам понадобится номер НДС клиента; вы можете проверить это через Федеральная Центральная Налоговая Служба. Если вы покупаете товары из другой страны в пределах ЕС, то вы платите НДС по адресу Немецкие ставки. Вам нужно будет получить идентификационный номер НДС (USt-IdNr).

Налог

Вы не будете платить торговый налог, если вы предлагаете профессиональные услуги, но вы, возможно, придется заплатить, если вы предоставляете товары. Это оплачивается всеми коммерческими предприятиями в промышленности, торговле, ремеслах и услугах. Ставка торгового налога определяется каждым муниципалитетом и может варьироваться от 7 до 17,5%. Налоговая льгота для индивидуальных предпринимателей и товариществ составляет €24,500.

Торговый налог уплачивается ежеквартально авансом, с начислением налога в конце календарного года.

Солидарная надбавка

Солидарная надбавка взимается для финансирования воссоединения Германии и в настоящее время составляет 5,5% от дохода или корпоративного налога.

Возврат налогов и сборов: случаи, порядок

Можно списать часть налогов тем, кто делаете благотворительные пожертвования, получает пособие на ребенка, ухаживает за членом семьи, который является инвалидом, пожилым или немощным человеком. Вернуть можно часть суммы за уплату домашнего телефона и интернета, если иногда приходится работать дома. Немцы возвращают часть расходов на оплату работы няни, дворника, садовника. Также возможно возмещение трат, связанных с поиском работы. Например, если вы ездили на собеседование, тратили деньги на распечатку файлов для резюме или оплату звонков потенциальным работодателям. Всю эту информацию можно отразить в налоговой декларации и вернуть часть расходов.

Подоходный налог в Германии в 2020 году

Система подоходного налога в ФРГ

Наемные работники в Германии облагаются налогом при получении заработной платы и, следовательно, им не нужно подавать налоговую декларацию. Но многие люди надеются получить возмещение, поэтому ее подают.

Надо обязательно подавать налоговую декларацию, если:

• вы работаете не по найму;
• у вас более одного источника дохода;
• есть доход, который был получен из-за границы;
• вы развелись, и вы или ваш бывший супруг/га вступили в повторный брак в том же году;
• вы получили социальное пособие: на ребенка, по болезни, по беременности и родам или пособие по безработице;
• вы хотите подать заявку на налоговые вычеты;
• налоговая служба отправила вам письмо с просьбой предоставить налоговую декларацию.

Каждый, кто облагается подоходным налогом в ФРГ, должен подавать ежегодную налоговую декларацию. Вы должны предоставить ее в местную налоговую инспекцию.

В муниципалитете, в котором вы зарегистрируетесь, предоставит дополнительную информацию о том, в какое отделение налоговой инспекции вам необходимо сообщать о своих налогах.

На сайте Федерального центрального налогового управления есть форма поиска, которая поможет найти нужное местное налоговое управление.

В Германии действует также система обязательного социального страхования, и подоходный налог учитывает отчисления в нее.

По состоянию на 1 января 2020 года налогоплательщики-нерезиденты обязаны подавать налоговые декларации, если они воспользовались так называемым «правилом 1-5» при начислении заработной платы от многолетнего дохода или на выходное пособие. До этого изменения иностранные налогоплательщики отчитывались через систему подоходного налога и не должны были подавать какие-либо декларации.

Кто платит подоходный налог в Германии?

Если вы имеете ВНЖ в Германии, то должны платить подоходный налог с дохода на немецкой территории и по всему миру. Это же касается и немецких граждан.

Правила отличаются только в том случае, если вы не проживаете в ФРГ. В этом случае все равно придется платить подоходный налог, но только с немецкого дохода 

Кто освобожден от подоходного налога в Германии?

От уплаты налога в ФРГ освобождаются те лица, чей доход не превышает необлагаемого минимума — 9408 евро в год по состоянию на 2020 год. Некоторые лица могут получить дополнительные пособия и налоговые льготы. Например, некоторые инвалиды могут получить снижение налога на автомобиль, государственные пособия по уходу и специальную защиту от увольнения — все это поможет уменьшить их налогооблагаемую базу. Работники, вышедшие на пенсию, также обязаны платить налог, если их пенсионный доход превышает размер личного пособия.

Налоговое резидентство
Бесплатная консультация

по подбору подходящей юрисдикции и условий
для смены налогового резидентства.

выбор подходящей юрисдикции и условий
для смены
налогового резидентства.

Выполнение декларации по НДС для нескольких юридических лиц

Чтобы использовать форматы для отчета по декларации по НДС для группы юридических лиц, необходимо сначала настроить параметры форматов электронной отчетности для конкретных приложений для налоговых кодов из всех необходимых юридических лиц.

Настройка электронных сообщений для сбора налоговых данных из нескольких юридических лиц

Выполните следующие действия, чтобы настроить электронные сообщения, которые будут собирать данные от нескольких юридических лиц.

1. Перейдите в раздел Рабочие области>Управление функциями.

2. Найдите и выберите функцию Запросы между компаниями для действий заполнения записей в списке, затем выберите Включить.

3. Перейдите в раздел Налог>Настройка>Электронные сообщения > Действия заполнения записей.

4. На странице Действие заполнения записей выберите строку для поля DE Заполнить записи возврата НДС.

   В сетке Настройка источников данных доступно новое поле Компания. Для существующих записей в этом поле отображается идентификатор текущего юридического лица.

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

5. В сетке Настройка источников данных добавьте строку для каждого дополнительного юридического лица, которое должно быть включено в отчетность. Для каждой новой строки установите следующие поля.

   Поле	Описание
   Имя	Введите значение, которое поможет понять, откуда берется данная запись. Например, введите Платеж НДС дочерней компании 1.
   Тип элемента сообщения	Выберите Возврат НДС. Это значение является единственным значением, доступным для всех записей.
   Тип счета	Выберите Все.
   Имя главной таблицы	Укажите TaxReportVoucher для всех записей.
   Поле номера документа	Укажите Ваучер для всех записей.
   Поле даты документа	Укажите TransDate для всех записей.
   Поле счета документа	Укажите TaxPeriod для всех записей.
   Компания	Выберите идентификатор юридического лица.
   Пользовательский запрос	Этот флажок выбирает автоматически при определении критериев путем выбора команды Изменить запрос.

6. Для каждой новой строки выберите Изменить запрос и укажите связанный период сопоставления для юридического лица, указанному в поле Компания в строке.

Как будет рассчитываться налог на имущество?

Налог на недвижимость будет рассчитывается в три этапа:

1. Определение стоимости налога на имущество.

2. Применение номера налоговой базы к стоимости налога на имущество и расчет суммы налоговой базы. Налоговый показатель устанавливается законом и зависит от того, застроено ли имущество и как оно используется, и для каких целей оно используется. Налоговая инспекция рассчитывает сумму налоговой базы и сообщает ее владельцу имущества. При этом налоговая инспекция информирует муниципалитет о сумме налоговой базы. Потому что муниципалитету нужна сумма налога для дальнейшего расчета налога на имущество.

3. Применение ставки налогообложения к базовой сумме налога и расчет налога на имущество. Размер множителя законодательством не установлен, каждый муниципалитет может устанавливать множитель индивидуально. Применяемые в настоящее время ставки налогообложения будут скорректированы муниципалитетами с учетом нового расчета налога на недвижимость с 2025 года. Таким образом, расчет производится по формуле: стоимость налога на имущество × индекс налога × ставка налога = налог на имущество.

Федеральная модель и модели земель отличаются, прежде всего, расчетом, т. е. определением величины налога на имущество. В основном трехэтапный метод расчета применяется и в федеральных землях со своей моделью — с небольшими отклонениями в деталях.

Налоги физических лиц

Налог на землю

Этим сбором облагаются все владельцы земельных участков. Вся сумма, полученная от сборов, отправляется в муниципальные органы. При этом он абсолютно одинаковый как для граждан, так и для иностранцев, и составляет 1,5%.

На дарение и наследование

Ставки налога зависят при этом от уровня родства, суммы имущества и класса. Стоимость наследства, как и везде, высчитывается нотариусом, исходя из рыночной.

• 1 класс родства – дети, супруги, внуки, бабушки, дедушки – если сумма меньше 75 тысяч евро, то ставка – 7%, до 300 тысяч – 11%, до 600 тысяч – 15%.
• 2 класс родства – родители, братья, сестры, племянницы и племянники – до 75 тысяч – 15%, до 300 тысяч – 20%, до 600 тысяч – 25%.
• 3 класс родства – остальные наследники -30%, вне зависимости от суммы.

На транспортное средство

Налог на машину в Германии зависит от класса экологии, возраста авто и стоимости. Автомобиль облагается пошлиной, если он зарегистрирован в ФРГ или постоянно пребывает на территории государства. Бумага на оплату выдается только после регистрации и высчитывается индивидуально, в зависимости от вида ТС, года выпуска, типа двигателя, объёма выброса вредных веществ и объема двигателя. Так, на каждые превышающие допустимую величину 110 грамм  10 грамм выбросов начисляется по 20 евро.

Как заполнить декларацию

Для людей, которые проживают на территории государства более 6 месяцев, подают декларацию о доходах. Если человек относится к 3, 4, 5 и 6 классам, то это является обязательным, для остальных есть исключения.

Налоговая декларация включает в себя основную форму и дополнительную (N – для работников по найму, K – для детей, KSO – для владельцев недвижимости, имеющие денежные накопления и материальные блага).

К вычету принимаются траты:

• для обучения за свой счет другой профессии (в том числе учебные материалы, отель, одежда для учебы);
• проезд к месту учебы и работы;
• взносы на благотворительность;
• уход за пожилыми и больными родственниками;
• непредвиденные расходы.

Способы подачи декларации:

• обратиться к консультанту;
• пойти в офис фискальной службы;
• в интернете с помощью программы ELSTER или на сайтах-помощниках.

Проверяют заявление 2-3 недели, после которых приходит уведомление о переплате или доплате. Все необходимо сделать до 31 мая года после отчетного. Штраф за несвоевременную подачу – от 10% суммы налогов, но не более 25 тысяч евро.

За что полагаются вычеты

Не все вносят одинаковые суммы. Помимо того, что сами ставки неодинаковы (из-за прогрессивной шкалы), существует система вычетов, которая снижает налогооблагаемую базу. Так, из суммы, с которой вы должны заплатить обязательный сбор вычитаются расходы на пользование общественным транспортом, социальную помощь и некоторые другие статьи. Кроме того, некоторые корректировки в ставку могут вноситься в индивидуальном порядке относительно определенных групп населения – например, лиц старше 64 лет.

Нивелируются суммы, затраченные на пожертвования, страховые взносы, прохождение обучения с целью повышения собственной квалификации. Расходы, которые не могут быть заранее спрогнозированы (лечение в медицинских учреждениях, уход за членом семьи, нуждающемся в уходе и лечении), тоже вычитаются из общей массы.

Сумма вычета особых затрат может составлять от 5 до 10% от общей массы. Что касается конкретных сумм, то процентная ставка будет зависеть от дохода. Все, что больше 204 000 евро предусматривает отправление в казну почти половины заработанного (47%).

Государство не взимает пошлину со следующих выплат:

• оплата оздоровительных процедур, фитнес-студий;
• проезд до работы и обратно;
• затраты по уходу за малолетними детьми;
• продукты по сниженной цене.

Налоговые консультации в Германии

Уплата налогов в Германии может быть сложной задачей, особенно пока вы еще только привыкаете к этой системе. Приведенная здесь информация предлагает общий обзор, но вы всегда должны получить профессиональную консультацию у эксперта относительно вашей индивидуальной налоговой ситуации.

Хорошая новость заключается в том, что существует множество налоговых специалистов, предлагающих услуги на английском языке. Вы можете найти список налоговых консультантов в Германии в нашем каталоге.

Консультанты по налогообложению, такие как торговые организации, например, в Германии.

Торговые организации, такие как Международная федерация бухгалтеров, также могут помочь вам найти консультанта.

Налоги на товары и услуги (НДС) в Германии

НДС в Германии (Mehrwertsteuer) применяется к большинству товаров и услуг, продаваемых на территории страны. Стандартная ставка НДС составляет 19%, однако для некоторых товаров, таких как продукты питания, книги, газеты и культурные мероприятия, действует пониженная ставка в 7%.

Стандартная ставка НДС составляет 19%.

Сниженная ставка также доступна для ресторанов и кафе до 30 июня 2021 года в связи с пандемией COVID-19.

Доставки в пределах ЕС, медицинские услуги, финансовые услуги, страхование и недвижимость не облагаются НДС в Германии.

Компании, работающие в Германии, не облагаются НДС.

Компании, заработавшие 17 500 евро (брутто) за один финансовый год или чьи доходы могут превысить 50 000 евро в следующем финансовом году, должны платить НДС.

Можете ли вы получить возмещение НДС?

Если вы живете за пределами Европейского союза, вы можете вернуть НДС, уплаченный при покупке товаров в Германии.

Если вы живете за пределами Европейского союза, вы можете вернуть НДС, уплаченный при покупке товаров в Германии.

Чтобы вернуть НДС, вы должны приобрести товар у продавца, который участвует в схеме возврата. Не все магазины участвуют в этой программе, и в магазинах, присоединившихся к ней, на дверях будет висеть наклейка.

После того, как вы оплатите товар, вы должны приобрести его у продавца.

Когда вы оплачиваете товар, вы должны попросить у продавца форму НДС. Затем вам нужно заполнить форму, указав свои личные данные, и приложить оригинал чека.

Когда вы оплачиваете товары, вам следует попросить у продавца бланк НДС.

Вы можете узнать еще больше о пороговых значениях для возмещения НДС и особенностях подачи заявления в полном руководстве Европейской комиссии.

Если человек трудоустроен

Налоговые вычеты за своих работников рассчитывает и уплачивает (вычитая из зарплаты) работодатель. При приеме на работу, наёмный сотрудник подписывает контракт, в котором указан размер годового заработка.

Работодатель по шкале Finanzamt вычисляет, сколько требуется заплатить налогов с годового заработка работника, и делит полученную цифру на количество зарплат в этом году, то есть, на 12, 13 или 14, в зависимости от того, какие выплаты производят на предприятии.

Ежемесячно из зарплаты удерживается расчетный показатель и деньги перечисляются в казну. Контролировать это можно, изучив зарплатный листок, присылаемый работнику ежемесячно. В конце года выдается Lohnsteuerbeschinigung – листок, в котором указан заработок за год и размеры уплаченных сборов. На основе этого листка служащий составляет отчетный документ и передает его в инспекцию.

При наличии других источников поступления прибыли, их также нужно включить в отчёт, это может быть:

• прибыль от любой предпринимательской деятельности;
• арендная плата, получаемая за сдаваемый дом или участок;
• гонорары при работе по договору;
• проценты по депозитам в банках.

Есть траты, которые применяют, чтобы снизить выплаты государству. К таким статьям относят оплату частной пенсионной страховки, стирку рабочей одежды, обучение детей и прочее.

Необходимо сложить все поступления из разных источников, подсчитать расходы, а затем из первого значения вычесть второе. Полученная разность – это прибыль, с которой необходимо заплатить подоходный налог.

Если правильно списать затраты, то сумма, подлежащая налогообложению, имеет шанс стать меньше той, с которой начислялся налог на зарплату. В этом случае производится перерасчет, после чего деньги возвращают на счет налогоплательщика.

Взносы с зарплаты по страховкам

Каждый гражданин платит налог в Германии с зарплаты в четыре социальных фонда. Взносы отчисляются по следующим направлениям:

• Фонд пенсионного обеспечения;
• медицинская страховка;
• страховка от безработицы;
• страховка от беспомощности.

Каждый верующий человек здесь платит церковный налог – 8-9%. Транспортный налог в Германии, как и везде, зависит от объема двигателя автомобиля. Расчет ставки транспортного производится по прогрессивной шкале: чем больше автомобиль загрязняет воздух, тем больше его владельцу приходится платить. Марка автомобиля не учитывается

Важно другое: возраст машины, тип и объем двигателя

https://youtube.com/watch?v=_ZgRfdBFUNU

Немецкая налоговая декларация.

Немецкая бюрократия известна всем жителям Германии не понаслышке. Особенно заполнение немецкой налоговой декларации с бесчисленными формулярами и длинными немецкими словами страшит иностранцев, не так ли?

Не совсем. На сайте SteuerGo заполнить немецкую налоговую декларацию теперь можно легко и быстро на русском языке. Также сайт доступен на немецком, английском, польском, хорватском, сербском и боснийском языках.

Многие иностранцы, работающие в Германии, знают только два способа решения вопросов, касающихся налоговой декларации. Первый – не подавать налоговую декларацию вообще (если нет обязательства), и второй – платить немалые деньги налоговому консультанту.

На самом деле, работники по найму не обязаны подавать налоговую декларацию. Однако лучше это делать, так как в большинстве случаев государство возвращает переплаченные налоги. Каждый налогоплательщик, который подает налоговую декларацию в Германии, получает в среднем 900 евро. Пользователи SteuerGo могут получить возврат в среднем 1.100 евро благодаря полезным индивидуальным налоговым подсказкам.

SteuerGo – это быстро и просто

На сайте SteuerGo Вы можете заполнить и подать свою налоговую декларацию и дополнительно еще одну, заплатив только один раз 29,95 евро. Вы платите только после того, как полностью заполните декларацию, то есть когда Вы готовы подать налоговую декларацию в уполномоченную налоговую инспекцию. Это значит, что Вы можете тестировать функции налоговой программы абсолютно бесплатно и посмотреть, стоит ли Вам подавать налоговую декларацию. Как только Вы заплатили 29,95 евро, Вы можете заполнить еще одну налоговую декларацию, например, для партнера или коллеги. Вы платите только один раз, но получаете две налоговые декларации за один налоговый год!

SteuerGo можно использовать на компьютере, планшете и даже на мобильном телефоне. Вам не нужно устанавливать программу, и Вы можете быть уверены, что Ваши данные защищены. SteuerGo использует только самые надежные серверы безопасности, расположенные в Германии, и строго соблюдает немецкие правила защиты данных.

В последующие годы Вы можете перенести свои данные из заполненной налоговой декларации в новую декларацию. Также большую часть Ваших актуальных данных можно извлечь из налоговой инспекции. Данные затем автоматически проверяются и вносятся в соответствующие поля декларации. Таким образом налоговая декларация заполняется еще быстрее.

Заполнение налоговой декларации возможно и без знаний системы налогообложения

Но заполнить налоговую декларацию, конечно, очень сложно, не так ли? Вовсе нет. SteuerGo ведет Вас через процесс заполнения и подачи декларации шаг за шагом с помощью интервью. Программа запрашивает необходимую информацию и также подсказывает, если какие-то данные не были введены.

Простые пояснительные тексты помогают пользователям, не говорящим на немецком языке, понять, в какие именно поля следует вводить данные. Также программа дает важные рекомендации по налогообложению, т.е. указывает, если путевые расходы или счета за работу мастеров не были учтены. Благодаря этому пользователи получают возможность ознакомиться с немецкой налоговой системой и узнать, как можно сэкономить еще больше налогов в будущем.

Знаете ли Вы, что можно вычитать расходы, например, по уходу за детьми, а также транспортные расходы на работу? Или что счет за работу маляра или помощника по дому снижает налоговое бремя? Вы также можете вычесть расходы на переезд в Германию или в пределах Германии. Наличие второго дома (предполагая, что у Вас есть квартира на родине и в Германии) также снижает налоговое бремя.

Обслуживание клиентов — приоритет для SteuerGo

Вы можете связаться со службой поддержки SteuerGo с понедельника по пятницу, с 9 до 17 часов. Конечно же, после подачи налоговой декларации SteuerGo не оставит Вас. Как только извещение о начислении налога (Steuerbescheid) будет получено от налоговой инспекции, SteuerGoпроверит его на правильность. Если извещение содержит ошибки, Вы получите образец письма для подачи возражения в налоговую инспекцию.

Также, в отличие от налогового консультанта, программа доступна для Вас круглосуточно. Вы можете заполнять налоговую декларацию тогда, когда Вам удобно, а не тогда, когда у налогового консультанта есть время.

Больше информации о недвижимости, организации бизнеса и возможности получения вида на жительство в Германии читайте на сайте:https://german-property.ru